QCQLNB EVNNPT
|
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
TỔNG CÔNG TY
TRUYỀN TẢI ĐIỆN QUỐC GIA
________________
Số: 107/QĐ-HĐTV
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
___________________________
Hà Nội, ngày 21 tháng 7 năm 2022
|
QUYẾT ĐỊNH
Về việc ban hành Quy định cấp phát vốn sản xuất kinh doanh và trả nợ vay
cho các đơn vị trực thuộc Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia
______________________________________
HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN
TỔNG CÔNG TY TRUYỀN TẢI ĐIỆN QUỐC GIA
Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia (EVNNPT) ban hành kèm theo Quyết định số 284/QĐ-EVN ngày 18 tháng 10 năm 2018 của Hội đồng thành viên Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN);
Căn cứ Quy chế quản lý tài chính của EVNNPT ban hành kèm theo Quyết định số 186/QĐ-EVN ngày 11/10/2017 của Hội đồng thành viên EVN;
Căn cứ Tờ trình số 2420/TTr-EVNNPT ngày 04/7/2022 của Tổng Giám đốc EVNNPT về việc sửa đổi Quy định cấp phát vốn sản xuất kinh doanh và trả nợ vay cho các đơn vị trực thuộc EVNNPT;
Căn cứ kết quả biểu quyết bằng văn bản của các Thành viên Hội đồng thànhviên.
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1.
Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy định cấp phát vốn sản xuất kinh doanh và trả nợ vay cho các đơn vị trực thuộc Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia”.
Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy định cấp phát vốn sản xuất kinh doanh và trả nợ vay cho các đơn vị trực thuộc Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia”.
Điều 2.
Quyết định này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký. Quyết định này thay thế Quyết định số 621/QĐ-NPT ngày 13/6/2012 về việc ban hành Quy trình cấp phát vốn cho các đơn vị trực thuộc trong EVNNPT.
Quyết định này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký. Quyết định này thay thế Quyết định số 621/QĐ-NPT ngày 13/6/2012 về việc ban hành Quy trình cấp phát vốn cho các đơn vị trực thuộc trong EVNNPT.
Điều 3.
Tổng Giám đốc, các Phó Tổng Giám đốc EVNNPT, Giám đốc các đơn vị trực thuộc, Chánh Văn phòng và Trưởng các ban EVNNPT căn cứ chức năng, nhiệm vụ thi hành Quyết định này./.
Tổng Giám đốc, các Phó Tổng Giám đốc EVNNPT, Giám đốc các đơn vị trực thuộc, Chánh Văn phòng và Trưởng các ban EVNNPT căn cứ chức năng, nhiệm vụ thi hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Các TV HĐTV;
- Lưu: VT, TH, TCKT, PC.
|
TM. HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN
CHỦ TỊCH
Nguyễn Tuấn Tùng
|
QUY ĐỊNH
CẤP PHÁT VỐN SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TRẢ NỢ VAY
CHO CÁC ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC EVNNPT
(Ban hành kèm theo Quyết định số 107/QĐ-HĐTV ngày 21 tháng 7 năm 2022)
I. CƠ SỞ PHÁP LÝ
- Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia (EVNNPT) ban hành kèm theo Quyết định số 284/QĐ-EVN ngày 18/10/2018 của Hội đồng thành viên Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN);
- Căn cứ Quy chế quản lý tài chính của EVNNPT ban hành kèm theo Quyết định số 186/QĐ-EVN ngày 11/10/2017 của Hội đồng thành viên EVN.
- Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia (EVNNPT) ban hành kèm theo Quyết định số 284/QĐ-EVN ngày 18/10/2018 của Hội đồng thành viên Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN);
- Căn cứ Quy chế quản lý tài chính của EVNNPT ban hành kèm theo Quyết định số 186/QĐ-EVN ngày 11/10/2017 của Hội đồng thành viên EVN.
II. MỤC ĐÍCH
- Quy định cụ thể về trình tự, thủ tục cấp phát vốn cho các đơn vị nhằm phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong việc cấp phát vốn đảm bảo kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh của EVNNPT.
- Thực hiện giảm các thủ tục hành chính trong quá trình cấp phát vốn nhằm nâng cao năng suất lao động cho các cá nhân, đơn vị có liên quan.
- Quy định rõ trách nhiệm của các cá nhân, đơn vị có liên quan trong việc quản lý, sử dụng vốn bằng tiền đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Quy định cụ thể về trình tự, thủ tục cấp phát vốn cho các đơn vị nhằm phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong việc cấp phát vốn đảm bảo kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh của EVNNPT.
- Thực hiện giảm các thủ tục hành chính trong quá trình cấp phát vốn nhằm nâng cao năng suất lao động cho các cá nhân, đơn vị có liên quan.
- Quy định rõ trách nhiệm của các cá nhân, đơn vị có liên quan trong việc quản lý, sử dụng vốn bằng tiền đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
III. NỘI DUNG
Chương I
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi và đối tượng áp dụng
- Quy định này quy định trình tự thủ tục cấp phát vốn hoạt động sản xuất kinh doanh và trả nợ vay các tổ chức tín dụng (Gốc, lãi vay và các chi phí liên quan khoản vay) của EVNNPT cho các đơn vị trực thuộc và trách nhiệm quản lý vốn bằng tiền của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong EVNNPT.
- Quy định này không áp dụng đối với cấp vốn cho các đơn vị thực hiện đầu tư xây dựng. Việc cấp vốn cho các dự án đầu tư xây dựng thực hiện theo quy định Quản lý, thanh toán vốn đầu tư trong EVNNPT.
- Đối tượng áp dụng của quy định này: Các cá nhân, đơn vị trong EVNNPT.
- Quy định này quy định trình tự thủ tục cấp phát vốn hoạt động sản xuất kinh doanh và trả nợ vay các tổ chức tín dụng (Gốc, lãi vay và các chi phí liên quan khoản vay) của EVNNPT cho các đơn vị trực thuộc và trách nhiệm quản lý vốn bằng tiền của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong EVNNPT.
- Quy định này không áp dụng đối với cấp vốn cho các đơn vị thực hiện đầu tư xây dựng. Việc cấp vốn cho các dự án đầu tư xây dựng thực hiện theo quy định Quản lý, thanh toán vốn đầu tư trong EVNNPT.
- Đối tượng áp dụng của quy định này: Các cá nhân, đơn vị trong EVNNPT.
Điều 2. Định nghĩa và các chữ viết tắt
- Đơn vị: Cơ quan EVNNPT và các đơn vị trực thuộc EVNNPT.
- Lệnh chuyển tiền: Ủy nhiệm chi hoặc Lệnh chuyển tiền theo mẫu của các Ngân hàng.
- Chữ viết tắt
+ EVNNPT: Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia.
+ Ban TCKT: Ban Tài chính và Kế toán.
+ Ban QLDA: Ban quản lý dự án.
+ SXKD: Sản xuất kinh doanh.
+ Thuế GTGT: Thuế giá trị gia tăng.
+ SCL: Sửa chữa lớn.
+ ĐTXD: Đầu tư xây dựng.
+ D-office: Phần mềm văn phòng số.
- Đơn vị: Cơ quan EVNNPT và các đơn vị trực thuộc EVNNPT.
- Lệnh chuyển tiền: Ủy nhiệm chi hoặc Lệnh chuyển tiền theo mẫu của các Ngân hàng.
- Chữ viết tắt
+ EVNNPT: Tổng công ty Truyền tải điện Quốc gia.
+ Ban TCKT: Ban Tài chính và Kế toán.
+ Ban QLDA: Ban quản lý dự án.
+ SXKD: Sản xuất kinh doanh.
+ Thuế GTGT: Thuế giá trị gia tăng.
+ SCL: Sửa chữa lớn.
+ ĐTXD: Đầu tư xây dựng.
+ D-office: Phần mềm văn phòng số.
Điều 3. Nguyên tắc và nội dung các khoản chi phí sản xuất kinh doanh
- Các khoản chi EVNNPT thực hiện theo nguyên tắc tiết kiệm và hiệu quả.
- Các khoản chi trong năm thực hiện trên cơ sở kế hoạch đã được phê duyệt, trường hợp phát sinh đột xuất phải được Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt.
- Căn cứ vào tính chất các khoản chi, EVNNPT phân chia thành các khoản cấp chi phí SXKD như sau:
+ Cấp chi phí sửa chữa lớn.
+ Cấp trả nợ vay bao gồm gốc, lãi, các chi phí liên quan khoản vay phải trả cho các Tổ chức tín dụng cho EVNNPT vay vốn.
+ Cấp thuế GTGT đầu vào để thanh toán cho bên bán hàng, bên cung cấp dịch vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng và các khoản thuế khác để nộp Ngân sách nhà nước.
+ Cấp các khoản chi phí sản xuất còn lại (ngoại trừ chi phí sửa chữa lớn, khấu hao và lãi vay SXKD phải trả) gọi tắt là chi phí sản xuất.
- Các khoản chi EVNNPT thực hiện theo nguyên tắc tiết kiệm và hiệu quả.
- Các khoản chi trong năm thực hiện trên cơ sở kế hoạch đã được phê duyệt, trường hợp phát sinh đột xuất phải được Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt.
- Căn cứ vào tính chất các khoản chi, EVNNPT phân chia thành các khoản cấp chi phí SXKD như sau:
+ Cấp chi phí sửa chữa lớn.
+ Cấp trả nợ vay bao gồm gốc, lãi, các chi phí liên quan khoản vay phải trả cho các Tổ chức tín dụng cho EVNNPT vay vốn.
+ Cấp thuế GTGT đầu vào để thanh toán cho bên bán hàng, bên cung cấp dịch vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng và các khoản thuế khác để nộp Ngân sách nhà nước.
+ Cấp các khoản chi phí sản xuất còn lại (ngoại trừ chi phí sửa chữa lớn, khấu hao và lãi vay SXKD phải trả) gọi tắt là chi phí sản xuất.
Điều 4. Căn cứ cấp vốn cho các đơn vị
- Kế hoạch SXKD của đơn vị đã được EVNNPT phê duyệt.
- Kế hoạch giao SCL của đơn vị đã được EVNNPT phê duyệt.
- Tiến độ thực hiện kế hoạch SCL của đơn vị.
- Lịch trả nợ vay được quy định trong các hợp đồng tín dụng.
- Báo cáo quản lý dòng tiền của đơn vị.
- Tờ khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hàng tháng của đơn vị (bản chính) gửi về EVNNPT.
- Kế hoạch SXKD của đơn vị đã được EVNNPT phê duyệt.
- Kế hoạch giao SCL của đơn vị đã được EVNNPT phê duyệt.
- Tiến độ thực hiện kế hoạch SCL của đơn vị.
- Lịch trả nợ vay được quy định trong các hợp đồng tín dụng.
- Báo cáo quản lý dòng tiền của đơn vị.
- Tờ khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hàng tháng của đơn vị (bản chính) gửi về EVNNPT.
Điều 5. Trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân trong việc cấp phát vốn
1. Đối với các đơn vị
a. Giám đốc các đơn vị phải chịu trách nhiệm quản lý, sử dụng, chi tiêu vốn được cấp đúng theo quy định của pháp luật, sử dụng vốn có hiệu quả, an toàn, không được để chậm nộp Ngân sách nhà nước, Bảo hiểm xã hội, trả nợ vay ngân hàng làm ảnh hưởng đến EVNNPT.
b. Hàng tháng các đơn vị phải lập kế hoạch chi tiêu cho hoạt động của đơn vị mình trong tháng tiếp theo bao gồm chi cho các hoạt động sau:
- Chi phí sửa chữa lớn thuê ngoài: Căn cứ tiến độ thanh toán các hợp đồng đã ký và các hợp đồng dự kiến sẽ ký mới có nhu cầu thanh toán trong tháng.
- Chi phí sửa chữa lớn tự làm: Căn cứ dự kiến khối lượng tự làm cần thanh toán trong tháng.
- Chi trả nợ gốc và lãi vay: Căn cứ các hợp đồng tín dụng đến hạn trả nợ trong tháng tiếp theo để lập bảng tính chi tiết các khoản trả gốc và trả lãi vay theo từng ngày trả nợ, chia làm 2 kỳ, kỳ 1 từ ngày 01 đến ngày 15 và kỳ 2 từ ngày 16 đến cuối tháng. Cuối tháng, đơn vị gửi báo cáo và hồ sơ thực tế trả gốc, lãi vay đã chi trả trong tháng về EVNNPT. Nếu phát sinh chênh lệch sẽ được bù trừ vào chi phí của tháng tiếp theo.
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: Căn cứ bảng kê thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đã kê khai hàng tháng, công nợ giữa đơn vị với EVNNPT về thuế GTGT.
- Chi phí sản xuất: Căn cứ kế hoạch chi phí SXKD trong tháng có xét đến sự chênh lệch giữa thực hiện và kế hoạch của tháng trước tháng kế hoạch và các khoản chi được giao bổ sung (nếu có).
Khi đơn vị đề nghị EVNNPT cấp vốn, đơn vị phải báo cáo kèm theo các thông tin: Số dư còn lại của số tiền đã được cấp kỳ trước đến ngày báo cáo, dự kiến thời gian sử dụng số tiền đề nghị EVNNPT cấp để đảm bảo cấp vốn kịp thời phục vụ sản xuất kinh doanh đồng thời kiểm tra giám sát việc nâng cao hiệu quả sử dụng dòng tiền toàn EVNNPT.
- Chi phí sửa chữa lớn thuê ngoài: Căn cứ tiến độ thanh toán các hợp đồng đã ký và các hợp đồng dự kiến sẽ ký mới có nhu cầu thanh toán trong tháng.
- Chi phí sửa chữa lớn tự làm: Căn cứ dự kiến khối lượng tự làm cần thanh toán trong tháng.
- Chi trả nợ gốc và lãi vay: Căn cứ các hợp đồng tín dụng đến hạn trả nợ trong tháng tiếp theo để lập bảng tính chi tiết các khoản trả gốc và trả lãi vay theo từng ngày trả nợ, chia làm 2 kỳ, kỳ 1 từ ngày 01 đến ngày 15 và kỳ 2 từ ngày 16 đến cuối tháng. Cuối tháng, đơn vị gửi báo cáo và hồ sơ thực tế trả gốc, lãi vay đã chi trả trong tháng về EVNNPT. Nếu phát sinh chênh lệch sẽ được bù trừ vào chi phí của tháng tiếp theo.
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: Căn cứ bảng kê thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đã kê khai hàng tháng, công nợ giữa đơn vị với EVNNPT về thuế GTGT.
- Chi phí sản xuất: Căn cứ kế hoạch chi phí SXKD trong tháng có xét đến sự chênh lệch giữa thực hiện và kế hoạch của tháng trước tháng kế hoạch và các khoản chi được giao bổ sung (nếu có).
Khi đơn vị đề nghị EVNNPT cấp vốn, đơn vị phải báo cáo kèm theo các thông tin: Số dư còn lại của số tiền đã được cấp kỳ trước đến ngày báo cáo, dự kiến thời gian sử dụng số tiền đề nghị EVNNPT cấp để đảm bảo cấp vốn kịp thời phục vụ sản xuất kinh doanh đồng thời kiểm tra giám sát việc nâng cao hiệu quả sử dụng dòng tiền toàn EVNNPT.
c. Đơn vị phải có trách nhiệm gửi đầy đủ, kịp thời hồ sơ theo yêu cầu để EVNNPT làm căn cứ cấp vốn và chịu trách nhiệm tính chính xác của số liệu báo cáo. Trường hợp đơn vị gửi chậm so với thời gian quy định hoặc phải sửa đổi, bổ sung thì thời gian cấp vốn sẽ bị chậm theo thời gian tương ứng. Giám đốc đơn vị phải chịu trách nhiệm về việc thiệt hại (nếu có) do chậm hoàn thành hồ sơ đề nghị cấp vốn.
d. Khi có các khoản nộp Ngân sách nhà nước, trả nợ vay đến hạn trả thì đơn vị có trách nhiệm sử dụng số tiền hiện có tại đơn vị để ưu tiên nộp Ngân sách, trả nợ Ngân hàng trước sau đó mới chi cho các khoản chi phí khác.
2. Đối với Ban TCKT
- Cấp phát vốn đầy đủ, kịp thời hạn quy định, thời hạn cấp phát cho đơn vị được tính kể từ ngày Ban TCKT nhận đủ hồ sơ theo yêu cầu, ngày nhận được văn bản trên D-office.
- Kiểm tra các thủ tục trước khi cấp vốn cho đơn vị nhưng không phải kiểm tra và chịu trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của các hồ sơ do đơn vị thực hiện chi trả, thanh toán phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị.
- Thời gian cấp vốn cho đơn vị trong điều kiện bình thường, đơn vị cấp đủ hồ sơ được quy định như sau:
+ Thời gian kiểm tra thủ tục, hồ sơ và trình Lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt trên ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN cho đơn vị không quá 06 ngày làm việc kể từ ngày Ban TCKT nhận được hồ sơ trên D-office. Trường hợp Hồ sơ đơn vị gửi kèm chưa đủ thì cán bộ Ban TCKT phải thông báo cho đơn vị và đề nghị cung cấp bổ sung (Qua email…) chậm nhất là 05 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơ trên D-office.
+ Thời gian làm lệnh chuyển tiền, trình ký và chuyển tiền cho đơn vị không quá 04 ngày làm việc kể từ ngày được Lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt trên ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN cho đơn vị.
- Trường hợp tại đơn vị đã hết tiền nhưng có các khoản chi gấp như nộp thuế, trả nợ vay ngân hàng, khắc phục sự cố . . . thì thực hiện quy trình cấp tiền cho đơn vị theo chế độ ưu tiên để không ảnh hưởng đến sản xuất trên cơ sở đề nghị của đơn vị. Việc xem xét nguyên nhân, trách nhiệm liên quan đến chậm cấp vốn được thực hiện sau.
- Cấp phát vốn đầy đủ, kịp thời hạn quy định, thời hạn cấp phát cho đơn vị được tính kể từ ngày Ban TCKT nhận đủ hồ sơ theo yêu cầu, ngày nhận được văn bản trên D-office.
- Kiểm tra các thủ tục trước khi cấp vốn cho đơn vị nhưng không phải kiểm tra và chịu trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của các hồ sơ do đơn vị thực hiện chi trả, thanh toán phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị.
- Thời gian cấp vốn cho đơn vị trong điều kiện bình thường, đơn vị cấp đủ hồ sơ được quy định như sau:
+ Thời gian kiểm tra thủ tục, hồ sơ và trình Lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt trên ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN cho đơn vị không quá 06 ngày làm việc kể từ ngày Ban TCKT nhận được hồ sơ trên D-office. Trường hợp Hồ sơ đơn vị gửi kèm chưa đủ thì cán bộ Ban TCKT phải thông báo cho đơn vị và đề nghị cung cấp bổ sung (Qua email…) chậm nhất là 05 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơ trên D-office.
+ Thời gian làm lệnh chuyển tiền, trình ký và chuyển tiền cho đơn vị không quá 04 ngày làm việc kể từ ngày được Lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt trên ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN cho đơn vị.
- Trường hợp tại đơn vị đã hết tiền nhưng có các khoản chi gấp như nộp thuế, trả nợ vay ngân hàng, khắc phục sự cố . . . thì thực hiện quy trình cấp tiền cho đơn vị theo chế độ ưu tiên để không ảnh hưởng đến sản xuất trên cơ sở đề nghị của đơn vị. Việc xem xét nguyên nhân, trách nhiệm liên quan đến chậm cấp vốn được thực hiện sau.
Chương II
QUY TRÌNH, THỦ TỤC CẤP PHÁT VỐN
QUY TRÌNH, THỦ TỤC CẤP PHÁT VỐN
Điều 6. Quy trình chung về cấp phát vốn.
- Các đơn vị làm văn bản kèm hồ sơ đề nghị cấp vốn gửi về EVNNPT qua hệ thống D-office.
- Văn bản của đơn vị đến EVNNPT được xử lý theo trình tự văn bản điện tử quy định về công tác văn phòng trong EVN.
- Kế toán trưởng hoặc Phó Trưởng Ban TCKT được ủy quyền xem xét chuyển văn bản về Chuyên viên quản lý cấp vốn để xử lý.
- Chuyên viên quản lý cấp vốn có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ, thủ tục theo quy định đối với từng khoản cấp và báo cáo Lãnh đạo Ban TCKT. Trường hợp đã đủ điều kiện cấp vốn thì lập ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN trình Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt cấp vốn (trình trên D-office). Trường hợp thiếu hồ sơ thì yêu cầu đơn vị bổ sung cho đến khi đủ điều kiện cấp vốn và lập ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN trình Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt.
- Lãnh đạo Ban TCKT kiểm tra ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN của chuyên viên quản lý cấp vốn nếu thấy phải sửa chữa bổ sung thì chuyển trả lại chuyên viên để sửa chữa, bổ sung và trình lại. Trường hợp đã thống nhất thì ký trình Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt.
- Lãnh đạo EVNNPT xem xét nếu thống nhất thì phê duyệt ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN và chuyển trở lại Lãnh đạo Ban TCKT. Trường hợp không đồng ý thì có ý kiến chỉ đạo Ban TCKT để Ban TCKT thực hiện các bước tiếp theo.
- Lãnh đạo Ban TCKT sau khi nhận được ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN đã được Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt thì chuyển về chuyên viên kế toán ngân hàng để làm thủ tục chuyển tiền theo các nội dung trên ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN.
- Chuyên viên kế toán ngân hàng sau khi nhận được ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN đã được Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt có trách nhiệm kiểm tra số tiền, tài khoản đơn vị nhận và làm Lệnh chuyển tiền trình Lãnh đạo Ban TCKT ký duyệt.
- Lãnh đạo Ban TCKT có trách nhiệm kiểm tra số tiền trên Lệnh chuyển tiền và số tiền được duyệt trước khi ký Lệnh chuyển tiền.
- Lãnh đạo EVNNPT kiểm tra lại Lệnh chuyển tiền do Lãnh đạo Ban TCKT đã ký trình, thực hiện ký duyệt Lệnh chuyển tiền.
- Sau khi Lệnh chuyển tiền đã được lãnh đạo EVNNPT ký duyệt, chuyên viên kế toán ngân hàng thực hiện các thủ tục với Ngân hàng để chuyển tiền cho đơn vị.
- Các đơn vị làm văn bản kèm hồ sơ đề nghị cấp vốn gửi về EVNNPT qua hệ thống D-office.
- Văn bản của đơn vị đến EVNNPT được xử lý theo trình tự văn bản điện tử quy định về công tác văn phòng trong EVN.
- Kế toán trưởng hoặc Phó Trưởng Ban TCKT được ủy quyền xem xét chuyển văn bản về Chuyên viên quản lý cấp vốn để xử lý.
- Chuyên viên quản lý cấp vốn có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ, thủ tục theo quy định đối với từng khoản cấp và báo cáo Lãnh đạo Ban TCKT. Trường hợp đã đủ điều kiện cấp vốn thì lập ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN trình Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt cấp vốn (trình trên D-office). Trường hợp thiếu hồ sơ thì yêu cầu đơn vị bổ sung cho đến khi đủ điều kiện cấp vốn và lập ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN trình Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt.
- Lãnh đạo Ban TCKT kiểm tra ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN của chuyên viên quản lý cấp vốn nếu thấy phải sửa chữa bổ sung thì chuyển trả lại chuyên viên để sửa chữa, bổ sung và trình lại. Trường hợp đã thống nhất thì ký trình Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt.
- Lãnh đạo EVNNPT xem xét nếu thống nhất thì phê duyệt ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN và chuyển trở lại Lãnh đạo Ban TCKT. Trường hợp không đồng ý thì có ý kiến chỉ đạo Ban TCKT để Ban TCKT thực hiện các bước tiếp theo.
- Lãnh đạo Ban TCKT sau khi nhận được ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN đã được Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt thì chuyển về chuyên viên kế toán ngân hàng để làm thủ tục chuyển tiền theo các nội dung trên ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN.
- Chuyên viên kế toán ngân hàng sau khi nhận được ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN đã được Lãnh đạo EVNNPT phê duyệt có trách nhiệm kiểm tra số tiền, tài khoản đơn vị nhận và làm Lệnh chuyển tiền trình Lãnh đạo Ban TCKT ký duyệt.
- Lãnh đạo Ban TCKT có trách nhiệm kiểm tra số tiền trên Lệnh chuyển tiền và số tiền được duyệt trước khi ký Lệnh chuyển tiền.
- Lãnh đạo EVNNPT kiểm tra lại Lệnh chuyển tiền do Lãnh đạo Ban TCKT đã ký trình, thực hiện ký duyệt Lệnh chuyển tiền.
- Sau khi Lệnh chuyển tiền đã được lãnh đạo EVNNPT ký duyệt, chuyên viên kế toán ngân hàng thực hiện các thủ tục với Ngân hàng để chuyển tiền cho đơn vị.
Điều 7. Thủ tục cấp chi phí sửa chữa lớn
- Điều kiện và trình tự cấp chi phí SCL tuân thủ theo Quy định hiện hành về SCL tài sản cố định của EVNNPT.
- Tiến độ cấp chi phí SCL được thực hiện cùng với tiến độ thực hiện danh mục SCL trong phạm vi kế hoạch và dự toán được duyệt. Tổng số vốn được cấp lũy kế không vượt quá dự toán được duyệt (giá trị trước thuế GTGT). Số vốn cấp trong năm không vượt quá kế hoạch vốn được giao.
- Công văn đề nghị cấp vốn của đơn vị kèm theo các báo cáo: Báo cáo số vốn đã cấp lũy kế đến lần trước còn dư đến ngày báo cáo, nhu cầu chi tiêu, thanh toán vốn SCL của đơn vị tương ứng với số vốn đề nghị cấp theo từng dự án, dự kiến thời gian chi trả.
- Ban TCKT thực hiện cấp vốn theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Điều kiện và trình tự cấp chi phí SCL tuân thủ theo Quy định hiện hành về SCL tài sản cố định của EVNNPT.
- Tiến độ cấp chi phí SCL được thực hiện cùng với tiến độ thực hiện danh mục SCL trong phạm vi kế hoạch và dự toán được duyệt. Tổng số vốn được cấp lũy kế không vượt quá dự toán được duyệt (giá trị trước thuế GTGT). Số vốn cấp trong năm không vượt quá kế hoạch vốn được giao.
- Công văn đề nghị cấp vốn của đơn vị kèm theo các báo cáo: Báo cáo số vốn đã cấp lũy kế đến lần trước còn dư đến ngày báo cáo, nhu cầu chi tiêu, thanh toán vốn SCL của đơn vị tương ứng với số vốn đề nghị cấp theo từng dự án, dự kiến thời gian chi trả.
- Ban TCKT thực hiện cấp vốn theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
Điều 8. Thủ tục cấp vốn trả gốc và lãi vay
- Các đơn vị căn cứ lịch trả nợ vay tháng kế hoạch theo các hợp đồng tín dụng lập kế hoạch trả nợ gửi về Tổng công ty trước ngày 25 tháng trước tháng kế hoạch. Trong kế hoạch phân tích rõ nguồn vốn trả nợ gốc vay, nợ lãi vay dự kiến phải trả, thời hạn theo từng hợp đồng và phân chia các khoản phải trả từ ngày 01 đến ngày 15 của tháng kế hoạch và số phải trả từ ngày 16 đến ngày cuối tháng của tháng kế hoạch.
- Ban TCKT sau khi kiểm tra có trách nhiệm trình Lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt số tiền cấp cho đơn vị trong tháng có chia ra số trả gốc, số trả lãi vay trong giai đoạn đầu tư, lãi vay trong sản xuất, số tiền cấp lần 1 và số tiền cấp lần 2 theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Hạch toán đối với chi phí lãi vay cho các dự án đã đưa vào vận hành:
+ Đối với các Hợp đồng EVNNPT vay và trả lãi: Tại Tổng công ty hạch toán vào tài khoản chi phí tài chính (chi phí lãi vay) tại ngành.
+ Đối với các Hợp đồng do các Ban QLDA vay, chưa bàn giao Hợp đồng vay cho các Công ty Truyền tải khi dự án được đưa vào vận hành: Khi đến hạn thanh toán lãi vay, căn cứ thông báo lãi vay phải trả của ngân hàng, các Ban QLDA kiểm tra và đề nghị Tổng công ty cấp vốn để thanh toán cho ngân hàng. Trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng, Ban QLDA tổng hợp toàn bộ các khoản lãi đã trả trong tháng cho các ngân hàng kèm theo chứng từ trả lãi (bản sao) làm văn bản báo cáo Tổng công ty. Căn cứ văn bản báo cáo của Ban QLDA, kế toán phụ trách lãi vay của Tổng công ty kiểm tra hồ sơ, đối chiếu và hạch toán ghi sổ kế toán số tiền lãi đã trả vào tài khoản chi phí tài chính (chi phí lãi vay) tại ngành.
- Các đơn vị căn cứ lịch trả nợ vay tháng kế hoạch theo các hợp đồng tín dụng lập kế hoạch trả nợ gửi về Tổng công ty trước ngày 25 tháng trước tháng kế hoạch. Trong kế hoạch phân tích rõ nguồn vốn trả nợ gốc vay, nợ lãi vay dự kiến phải trả, thời hạn theo từng hợp đồng và phân chia các khoản phải trả từ ngày 01 đến ngày 15 của tháng kế hoạch và số phải trả từ ngày 16 đến ngày cuối tháng của tháng kế hoạch.
- Ban TCKT sau khi kiểm tra có trách nhiệm trình Lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt số tiền cấp cho đơn vị trong tháng có chia ra số trả gốc, số trả lãi vay trong giai đoạn đầu tư, lãi vay trong sản xuất, số tiền cấp lần 1 và số tiền cấp lần 2 theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Hạch toán đối với chi phí lãi vay cho các dự án đã đưa vào vận hành:
+ Đối với các Hợp đồng EVNNPT vay và trả lãi: Tại Tổng công ty hạch toán vào tài khoản chi phí tài chính (chi phí lãi vay) tại ngành.
+ Đối với các Hợp đồng do các Ban QLDA vay, chưa bàn giao Hợp đồng vay cho các Công ty Truyền tải khi dự án được đưa vào vận hành: Khi đến hạn thanh toán lãi vay, căn cứ thông báo lãi vay phải trả của ngân hàng, các Ban QLDA kiểm tra và đề nghị Tổng công ty cấp vốn để thanh toán cho ngân hàng. Trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng, Ban QLDA tổng hợp toàn bộ các khoản lãi đã trả trong tháng cho các ngân hàng kèm theo chứng từ trả lãi (bản sao) làm văn bản báo cáo Tổng công ty. Căn cứ văn bản báo cáo của Ban QLDA, kế toán phụ trách lãi vay của Tổng công ty kiểm tra hồ sơ, đối chiếu và hạch toán ghi sổ kế toán số tiền lãi đã trả vào tài khoản chi phí tài chính (chi phí lãi vay) tại ngành.
Điều 9. Thủ tục cấp chi phí sản xuất còn lại (ngoài chi phí SCL và trả gốc, lãi vay)
- Căn cứ kế hoạch giao chi phí sản xuất được duyệt, kế hoạch thực hiện trong tháng, báo cáo dòng tiền theo quy định. Đơn vị làm văn bản gửi về Tổng công ty đề nghị cấp vốn.
- Ban TCKT căn cứ Kế hoạch chi phí sản xuất của đơn vị được duyệt, Báo cáo dòng tiền do đơn vị báo cáo để tính toán xác định và trình lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt số tiền cấp cho đơn vị trong tháng theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Căn cứ kế hoạch giao chi phí sản xuất được duyệt, kế hoạch thực hiện trong tháng, báo cáo dòng tiền theo quy định. Đơn vị làm văn bản gửi về Tổng công ty đề nghị cấp vốn.
- Ban TCKT căn cứ Kế hoạch chi phí sản xuất của đơn vị được duyệt, Báo cáo dòng tiền do đơn vị báo cáo để tính toán xác định và trình lãnh đạo Tổng công ty phê duyệt số tiền cấp cho đơn vị trong tháng theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
Điều 10. Thủ tục cấp vốn trả tiền thuế GTGT đầu vào.
- Thuế GTGT đầu vào là các hóa đơn thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ theo Bảng kê thuế GTGT đầu vào hàng tháng đơn vị nộp về Tổng công ty.
- Các loại thuế khác như thuế nhập khẩu, thuế thu nhập nộp thay nhà thầu thuộc các dự án ĐTXD thực hiện cấp từ vốn ĐTXD cho đơn vị theo từng dự án.
- Quy trình cấp vốn trả tiền thuế GTGT đầu vào cho bên bán:
+ Hàng tháng đơn vị lập Tờ khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nộp về Tổng công ty theo quy định.
+ Tổng công ty kiểm tra Tờ khai của đơn vị để tổng hợp vào Tờ khai chung của Tổng công ty nộp cho cơ quan thuế.
- Tổng công ty sẽ cấp tiền cho đơn vị để trả thuế GTGT đầu vào cho khách hàng trên cơ sở đề nghị của đơn vị và Tờ khai của đơn vị nộp về Tổng công ty theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Các đơn vị phải kiểm tra kỹ Tờ khai thuế hàng tháng và kiểm tra lại khi đề nghị cấp vốn để tránh khai trùng, khai thiếu. Báo cáo EVNNPT kịp thời nếu phát hiện sai sót xảy ra.
- Thuế GTGT đầu vào là các hóa đơn thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ theo Bảng kê thuế GTGT đầu vào hàng tháng đơn vị nộp về Tổng công ty.
- Các loại thuế khác như thuế nhập khẩu, thuế thu nhập nộp thay nhà thầu thuộc các dự án ĐTXD thực hiện cấp từ vốn ĐTXD cho đơn vị theo từng dự án.
- Quy trình cấp vốn trả tiền thuế GTGT đầu vào cho bên bán:
+ Hàng tháng đơn vị lập Tờ khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nộp về Tổng công ty theo quy định.
+ Tổng công ty kiểm tra Tờ khai của đơn vị để tổng hợp vào Tờ khai chung của Tổng công ty nộp cho cơ quan thuế.
- Tổng công ty sẽ cấp tiền cho đơn vị để trả thuế GTGT đầu vào cho khách hàng trên cơ sở đề nghị của đơn vị và Tờ khai của đơn vị nộp về Tổng công ty theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Các đơn vị phải kiểm tra kỹ Tờ khai thuế hàng tháng và kiểm tra lại khi đề nghị cấp vốn để tránh khai trùng, khai thiếu. Báo cáo EVNNPT kịp thời nếu phát hiện sai sót xảy ra.
Điều 11. Thủ tục cấp vốn cho chi khác (các khoản chi hộ EVNNPT…)
- Các đơn vị có nhu cầu cấp vốn gửi văn bản đề nghị cấp vốn kèm hồ sơ về EVNNPT qua D-office.
- Ban TCKT nhận được hồ sơ thực hiện các thủ tục cấp vốn theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
- Các đơn vị có nhu cầu cấp vốn gửi văn bản đề nghị cấp vốn kèm hồ sơ về EVNNPT qua D-office.
- Ban TCKT nhận được hồ sơ thực hiện các thủ tục cấp vốn theo quy trình chung nêu tại Điều 6.
Chương III
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Điều 12. Tổ chức thực hiện
- Tổng Giám đốc, các Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, Chánh Văn phòng, Trưởng các ban của EVNNPT, Giám đốc các đơn vị và cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.
- Quy định này ban hành thay thế Quyết định số 0621/QĐ-NPT ngày 13/6/2012 về việc ban hành Quy trình cấp phát vốn cho các đơn vị trực thuộc trong EVNNPT.
- Quy định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ban hành.
- Trong quá trình thực hiện quy định này, nếu có khó khăn vướng mắc, các Ban, đơn vị, tổ chức, cá nhân có liên quan kịp thời báo cáo bằng văn bản và đề xuất kiến nghị để sửa đổi, bổ sung cho phù hợp.
- Tổng Giám đốc, các Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, Chánh Văn phòng, Trưởng các ban của EVNNPT, Giám đốc các đơn vị và cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.
- Quy định này ban hành thay thế Quyết định số 0621/QĐ-NPT ngày 13/6/2012 về việc ban hành Quy trình cấp phát vốn cho các đơn vị trực thuộc trong EVNNPT.
- Quy định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ban hành.
- Trong quá trình thực hiện quy định này, nếu có khó khăn vướng mắc, các Ban, đơn vị, tổ chức, cá nhân có liên quan kịp thời báo cáo bằng văn bản và đề xuất kiến nghị để sửa đổi, bổ sung cho phù hợp.
Phụ lục
Lưu đồ quy trình chung cấp phát vốn cho các đơn vị
